商贸业税务筹划常见问题

腾众集团
2024-02-04 09:56:22
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内容摘要：商贸业税务筹划常见问题主要包括以下几个方面：增值税过高：商贸行业适用13%的增值税税率，是我国增值税最高税率段。部分企业利润需要拿出来缴纳高额的增值税。企业所得税过高：商贸企业在交易过程中，需要用到大量的人力，在人力成本方面，很大一部分支出无法开具发票..

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商贸业税务筹划常见问题

商贸业税务筹划常见问题主要包括以下几个方面：

增值税过高：商贸行业适用13%的增值税税率，是我国增值税最高税率段。部分企业利润需要拿出来缴纳高额的增值税。

企业所得税过高：商贸企业在交易过程中，需要用到大量的人力，在人力成本方面，很大一部分支出无法开具发票，导致企业利润虚高，需要缴纳更多的企业所得税。

缺少进项票：合作的供应商如果是小规模纳税人，对方不一定能够提供相应的发票；企业的业务流程比较混乱，未取得合规匹配的发票；企业的财务管理制度还需完善，比如员工出差，需要严格执行报销需有票，无票不报销。

现金流紧张：随着新冠疫情的不断延长，贸易类企业的现金流持续紧张，导致资金链断裂风险加大。

运营成本增加：贸易企业是高流转企业，需要有地方堆放商品，但是疫情带来的影响导致贸易企业不能快速把商品卖出，回笼资金，导致资金压力进一步加大。

综合税负压力大：贸易行业需要缴纳增值税、企业所得税和股东红利税等税金，综合税负压力巨大。

企业税收筹划意识相对较落后：相对于国外而言，我国开展税收筹划方面的研究比较晚，实践经验也比较浅薄，税收筹划方面的业务水平还未达到较高的层次。甚至我国还存在部分税务单位所提供的税收筹划具有一定的违法行为，与企业实际意义上的税收筹划存在较大的差异，且存在为了能够帮助企业减少税负并不根据相关法律法规开展税收筹划工作，由此便导致企业产生了违反税法的风险。

企业缺乏专业的税收筹划人才：税收筹划是一项技术性较高且综合知识性较强的经济行为，企业开展税收筹划相关工作过程中，需要相关筹划人员能够具有较强的专业化知识与技术能力，进而才使得企业在开展税收筹划过程中得以顺利进行，帮助企业减少税负。然而，我国关于税收筹划方面的研究起点较晚，专进行税收筹划人才的培训机构有限，而能够充分掌握税收筹划的“一专多能”更是稀缺。

针对以上问题，商贸企业可以通过合理利用各种税收优惠政策、设立新公司享受园区返税政策、加强进项票管理、加强财务管理和税务筹划意识、培养专业税收筹划人才等方式进行税务筹划，降低综合税负和现金流压力，提高企业的经济效益和市场竞争力。

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